Determinar, analizar y documentar la fuente de fondos para una inversión EB-5 es un paso crítico en una presentación exitosa de EB-5. Quizás el más crítico, ya que esta área genera una gran parte de las denegaciones de visas EB-5 y RFE.

 

A modo de antecedentes, el programa EB-5 fue creado por el Congreso en 1990 "para estimular la economía de los Estados Unidos mediante la creación de empleo y la inversión de capital por parte de inversores extranjeros". Desde entonces, se han actualizado varias partes del programa, incluida la adición de Centros Regionales y la extensión de las fechas de caducidad del programa en varias ocasiones. El 5 de mayo de 2017, el Presidente firmó la Ley Pública 115-31 que extiende el programa del centro regional hasta el 30 de septiembre de 2017.

 

En la petición EB-5 de un inversor, debe documentarse que el inversor ha derivado los fondos de inversión de una fuente legal. La ley que rodea lo que califica como una "fuente legal" de fondos puede ser compleja y parcialmente una cuestión de interpretación subjetiva. Sin embargo, las siguientes son reglas bastante claras que han surgido en los últimos años, en las que se basa el análisis de las fuentes de fondos del USCIS. Como se esperaba, es importante discutir estos asuntos con un abogado de inmigración calificado antes de presentar la documentación o presentar una petición ante el USCIS.

 

Aquí están los puntos principales:

 

Requisitos básicos y carga de la prueba

 

Las regulaciones EB-5 requieren que se requiera que el inversionista demuestre que "ha invertido, o está activamente en el proceso de invertir, el capital obtenido a través de medios legales". A través de las decisiones de la AAO a lo largo de los años, USCIS ha impuesto varios requisitos estándar para documentar la fuente legal de fondos. La carga de la prueba del inversor en cuanto al I-526 sobre el peticionario es la "preponderancia de la evidencia" (más probable que no). Cuando un peticionario presenta evidencia creíble en apoyo de sus reclamos de hechos de origen legal y no hay evidencia contradictoria disponible, USCIS debe concluir que el peticionario ha satisfecho su carga de la prueba.

 

Los requisitos reglamentarios

 

Las regulaciones establecen que el peticionario puede presentar registros comerciales, declaraciones de impuestos o cualquier otra evidencia de fuente legal de fondos. En la práctica, USCIS espera registros comerciales y declaraciones de impuestos como mínimo. Además, USCIS realizará búsquedas de antecedentes del peticionario y sus dependientes para ver si hay acciones civiles, penales o administrativas pendientes que involucren al inversionista, así como también juicios monetarios contra el inversionista durante los últimos 15 años. En consecuencia, esta información debe obtenerse del inversor antes de presentarla.

 

USCIS también requiere que los documentos extranjeros estén respaldados por una traducción certificada del idioma inglés. Incluso con los extractos bancarios y otros documentos que son en gran medida numéricos, los encabezados (como "número de cuenta", "débito / crédito" y "saldo") y cualquier extracto deben traducirse.

 

Declaraciones de impuestos

 

USCIS espera que el peticionario presente al menos 5 años de declaraciones de impuestos sobre la renta, tanto para el individuo como para cualquier negocio propiedad del inversionista. En la práctica, el inversor debe presentar las declaraciones O una declaración detallada de por qué las declaraciones de impuestos no están disponibles. Las ganancias que se muestran en las declaraciones de impuestos se pueden usar para mostrar fondos de origen legal.

 

Como cuestión práctica, las razones por las cuales el inversor no puede proporcionar declaraciones de impuestos pueden incluir: las declaraciones no han sido preparadas / archivadas; no era obligatorio presentar declaraciones durante ese período de tiempo; etc. Tales razones deben estar respaldadas por una declaración del peticionario y, cuando sea posible, un contador o abogado fiscal familiarizado con los requisitos fiscales.

 

Registros comerciales

 

Debe presentar los registros de registro de empresas extranjeras (para cualquier solicitante comercial que posea), que incluye certificados de registro, artículos de incorporación, certificados de acciones, etc.

 

Fuente de fondos

 

El solicitante debe proporcionar una explicación y evidencia de respaldo del capital de inversión. Esto puede ser:

• Empleo o ganancias comerciales

• Préstamo de un pariente o amigo

• Regalo de un pariente o amigo

• Producto de una transacción (por ejemplo, venta de bienes inmuebles, negocios, etc.)

• Combinación de arriba

 

Simplemente enviar cartas bancarias / declaraciones no es suficiente, ya que los casos de AAO han requerido una explicación detallada. Las afirmaciones no respaldadas de asesoría legal (en la carta de presentación) no son suficientes. Se requiere una declaración o declaración jurada del solicitante para documentar cada hecho relevante.

 

Las declaraciones del peticionario y / o personas con conocimiento específico de las transacciones al resumir la acumulación y transferencia de los fondos de inversión son clave, pero deben ser respaldadas y trabajar junto con evidencia documental.

 

Fuentes comunes de fondos

 

Bienes inmuebles - Ingresos del préstamo o venta: Los ingresos de la venta de bienes inmuebles o préstamos cuyo reembolso está garantizado por bienes inmuebles son comunes, especialmente en China. Cuando el peticionario haya vendido una residencia y haya utilizado el producto de la inversión, se deben utilizar los siguientes documentos:

 

Venta de inmuebles

• Acuerdo de compra

• Declaración final de liquidación

• Verificación de que los fondos fueron recibidos en la cuenta bancaria individual del peticionario

 

Préstamo con garantía hipotecaria

• Acuerdo de prestamo

 

Tanto para la venta como para los préstamos: evidencia de que la propiedad se adquirió inicialmente con fondos obtenidos legalmente.

 

En general, debe incluir una narración en la solicitud 526 con respecto a cómo y cuándo se adquirió la propiedad en cuestión, con documentación de respaldo. Por ejemplo, si el RE se compró con ganancias laborales, debe mostrar el retiro de fondos de la cuenta para realizar la compra, documentación bancaria que muestre la acumulación de las ganancias laborales antes de la compra y evidencia de un historial laboral legal.

 

Cuando la propiedad fue comprada hace años y es difícil obtener los registros adecuados, es posible proporcionar una descripción detallada por parte del peticionario que verifique los detalles de la compra (precio, fecha, partes, etc.) respaldados por una carta bancaria que confirme la falta de disponibilidad de los registros; verificación de empleo (contratos, cartas, pagos de salarios, registros de impuestos, verificando el nivel de ingresos inmediatamente antes de la compra, con un análisis del costo de vida que verifica que el solicitante puede permitirse comprar en función de sus ingresos.

 

Venta de un negocio propiedad del peticionario: cuando los fondos se derivaron de la venta de un negocio o activos, se debe presentar documentación sustancial del negocio. Debe mostrar:

 

Detalles comerciales

 

• Naturaleza legal de los negocios

• Propiedad del peticionario

• Certificados de registro de empresas, licencias comerciales, artículos de incorporación.

• Tenencias de acciones, porcentajes de capital

• Impresiones de sitios web, materiales de marketing, evidencia de productos / servicios

• Actividades legítimas en curso de la empresa.

• Prueba de que el negocio se inició (o que el solicitante adquirió la propiedad) con capital obtenido legalmente

 

Naturaleza de las ganancias recibidas

 

• Describa y documente las ganancias: salario, ganancias y / o bonificación

• Evidencia de las ganancias individuales del peticionario: registros de impuestos, extractos bancarios (que muestran depósitos), distribuciones de ganancias reflejadas en las declaraciones de impuestos sobre la renta del negocio, estados financieros y / o actas o resoluciones corporativas.

• Si el peticionario usa la venta de los ingresos del negocio, muestre documentos adicionales (acuerdo de venta, extracto bancario personal que muestre el depósito de los ingresos)

• Muestre una imagen financiera de la empresa para demostrar que las finanzas de la empresa respaldan las distribuciones de ganancias y / o ganancias reclamadas por el peticionario (USCIS revisará los estados financieros, las declaraciones de impuestos, etc. de la empresa para confirmar que la distribución de ganancias al peticionario es consistente con la salud financiera del negocio.

• Proporcione una carta de un profesional contable externo para verificar el punto anterior (si es necesario).

 

Los fondos no deben transferirse directamente de la empresa a la empresa comercial de los EE. UU., Para evitar la determinación del USCIS de que la empresa era el inversor (utilizando las ganancias retenidas) en lugar del solicitante.

 

Préstamo para accionistas: si el peticionario utilizó un préstamo para accionistas para el capital invertido, los activos de la empresa no pueden garantizar el reembolso del préstamo. Sin embargo, el préstamo puede ser asegurado por otros activos del peticionario (por ejemplo, las acciones en el negocio del negocio que otorga el préstamo).

 

Debe mostrar:

 

• Documentación que muestre los términos del préstamo (resoluciones, acuerdo de préstamo escrito, pagaré).

• El solicitante debe documentar que adquirió la propiedad de la empresa con capital obtenido legalmente

• El negocio es legítimo.

• El negocio tiene la capacidad financiera para hacer el préstamo.

 

Préstamo personal o obsequio de un individuo: cuando la fuente de la inversión es un obsequio o préstamo personal de un familiar o amigo cercano, se requiere documentación sustancial de los antecedentes del donante o prestamista.

 

Debe mostrar:

 

• Antecedentes generales del donante / prestamista (por ejemplo, currículum vitae, credencial educativa, cartas de verificación de empleo

• Declaraciones de impuestos sobre la renta de los últimos cinco años

• Detalles sobre cómo el donante / prestamista acumuló u obtuvo los fondos

• Evidencia que documenta la ruta de fondos del donante / prestamista al peticionario

• Declaración y resumen de por qué se hizo el regalo o préstamo

• Si se pagó el impuesto sobre donaciones, incluya documentación

 

Ejemplo: los padres venden o hipotecan bienes inmuebles y obsequios al niño (peticionario): el peticionario debe incluir información detallada y documentos que muestren cómo los padres pudieron comprar los bienes inmuebles, etc., según lo requerido anteriormente. Las decisiones de la AAO han requerido que el peticionario proporcione evidencia de que el donante tiene ingresos legales o intereses comerciales o de inversión legítimos que podrían explicar la acumulación del efectivo.

 

Nota: Revise los estados de cuenta del donante o prestamista, verificando la transferencia saliente de fondos al solicitante. Asegúrese de que no haya transacciones que puedan ser inconsistentes con la explicación con respecto a cómo el donante / prestamista obtuvo inicialmente los fondos (por ejemplo, grandes depósitos anteriores al préstamo / donación).

 

Herencia: la herencia se puede usar y debe incluir documentación que muestre:

 

• Evidencia de la relación del peticionario y el difunto.

• Documentos judiciales testamentarios

• Extracto bancario que refleje el depósito del producto

• Certificado de defunción del difunto

• Donde la transacción ocurrió hace mucho tiempo y los documentos no están disponibles, puede mostrar declaraciones del peticionario y personas con conocimiento específico de la transacción, abogado de sucesiones, albacea, etc.

 

Venta de valores: una cartera de acciones sustancial también se utiliza comúnmente. El solicitante puede vender algunas acciones y usarlas como inversión. Debe mostrar:

 

• Documentos transaccionales de venta de valores.

• Depósito de fondos en la cuenta del peticionario

• Los fondos utilizados para invertir se obtuvieron legalmente

• Cuando el capital de inversión se deba en parte al aumento de los valores de la cartera debido a las tendencias del mercado, muestre muestras históricas de los estados de cuenta e información general sobre las tendencias del mercado.

• Incluya evidencia como se indicó anteriormente para Bienes Raíces - Producto del Préstamo o Venta

• Cuando el solicitante obtiene un préstamo institucional garantizado por activos en su cartera, debe documentar lo anterior y agregar la transacción del préstamo y la documentación del producto.

 

Fondos de jubilación: también se usan comúnmente, deben mostrar la documentación de empleo, la información del empleador, las contribuciones periódicas, la solicitud de retiro por escrito y la documentación de depósito.

 

Acumulación general de riqueza: Para algunos inversores, los ingresos informados en sus declaraciones de impuestos anteriores de 5 años pueden demostrar ingresos suficientes. Cuando no es suficiente por sí solo, los inversores pueden mostrar un nivel de ingresos sostenido a lo largo de los años y / o evidencia de otros antecedentes financieros. Probar una combinación de salario, acciones, negocios y / u otros ingresos sostenidos durante muchos años es suficiente.

 

Pensamientos finales

 

El objetivo de empaquetar y documentar la fuente de fondos en las presentaciones EB-5 debe ser mostrar una cadena ininterrumpida que rastree la inversión hasta la fuente original. Cuando un inversor no puede obtener parte de la documentación solicitada, es posible complementar el registro con declaraciones y declaraciones juradas, puede usarse para documentar la fuente legal (y explicar por qué no se puede obtener la documentación). Como el USCIS impone un alto nivel de escrutinio para verificar la fuente legal de fondos, la presentación debe prepararse diligentemente. Como es el caso con los documentos en idiomas extranjeros, la fuente de los documentos de fondos escritos en un idioma extranjero debe ir acompañada de traducciones precisas y completas al inglés.